ضريبة القيمة المضافة لرواد الأعمال الجدد في الإمارات

متى يجب عليك التسجيل

يجب على العمل المقيم في الدولة التسجيل في ضريبة القيمة المضافة إذا تحقق أي من الأمرين:

• تجاوزت توريداته الخاضعة للضريبة ووارداته في الدولة 375,000 درهم خلال الأشهر الاثني عشر السابقة.
• يتوقع أن تتجاوز توريداته الخاضعة للضريبة ووارداته 375,000 درهم خلال الثلاثين يومًا القادمة.

التوريدات المعفاة والتوريدات الخارجة عن نطاق الضريبة لا تحتسب ضمن حد التسجيل. وعندما يصبح التسجيل واجبًا عليك، أمامك 30 يومًا لتقديم طلبك إلى الهيئة الاتحادية للضرائب.

متى يمكنك التسجيل مبكرًا

يمكنك التسجيل اختياريًا إذا تجاوزت توريداتك الخاضعة للضريبة ووارداتك، أو مصروفاتك الخاضعة للضريبة، 187,500 درهم خلال الأشهر الاثني عشر السابقة، أو يتوقع أن تتجاوزها خلال الثلاثين يومًا القادمة.

ولأن المصروفات تحتسب، قد يبلغ العمل الجديد حد التسجيل الاختياري بمصروفات التأسيس قبل أن تكثر مبيعاته. وتعتبر الهيئة الفاتورة الضريبية الصحيحة الدليل الأساسي الذي يحتاجه العمل المسجل لاسترداد الضريبة على تكاليفه.

تسجيل واحد، وليس تسجيلًا لكل رخصة

• تسجل الشركة مرة واحدة، حتى لو كانت لفروعها عدة رخص تجارية.
• الشخص وجميع مؤسساته الفردية يعدون شخصًا واحدًا لأغراض الضريبة، فيسجلون مرة واحدة.
• إذا كان التسجيل واجبًا عليك لكنك تقوم بتوريدات خاضعة لنسبة الصفر فقط، يمكنك طلب الاستثناء من التسجيل.

ماذا تجهز

تطلب خدمة التسجيل في ضريبة القيمة المضافة لدى الهيئة ما يلي:

• الرخصة التجارية والسجل التجاري، ومعها شهادة التأسيس أو عقد التأسيس أو اتفاقية الشراكة عند الاقتضاء.
• نسخ بطاقات الهوية الإماراتية وجوازات السفر للملاك والمفوضين بالتوقيع.
• خطاب إقرار رسمي يوضح إجمالي توريداتك الخاضعة للضريبة ومبيعاتك الشهرية.
• مستندات داعمة مثل الفواتير أو العقود أو أوامر الشراء.
• خطاب بيانات الحساب البنكي، وهو اختياري.
• بيانات الجمارك، إن كانت تنطبق عليك.

يجب أن تكون الملفات بصيغة المستندات المحمولة وبحجم لا يتجاوز 15 ميجابايت لكل ملف. وتقدم الطلب من حسابك على منصة إمارات تاكس الإلكترونية التابعة للهيئة. والتسجيل مجاني بحسب الهيئة، وتقدر مدة إنجاز الطلب بنحو 20 يوم عمل من تاريخ استلامه مكتملًا.

ما الذي يتغير بعد التسجيل

• تفرض ضريبة القيمة المضافة بنسبة 5% على مبيعاتك الخاضعة للنسبة الأساسية.
• تصدر فاتورة ضريبية خلال 14 يومًا من تاريخ كل توريد خاضع للضريبة. وتتضمن الفاتورة الضريبية الكاملة عبارة فاتورة ضريبية، واسمك وعنوانك ورقم تسجيلك الضريبي، والتاريخ، ووصفًا لما قدمته، ومبلغ الضريبة بالدرهم، إلى جانب تفاصيل أخرى.
• تقدم إقرارك الضريبي وتسدد الضريبة المستحقة خلال 28 يومًا من نهاية كل فترة ضريبية.

عادات بسيطة تساعدك

• في نهاية كل شهر، اجمع توريداتك الخاضعة للضريبة ووارداتك لآخر 12 شهرًا وقارن الإجمالي بمبلغ 375,000 درهم.
• انظر إلى الأمام أيضًا: عقد كبير واحد قد يجعلك تتجاوز الحد خلال الثلاثين يومًا القادمة.
• احتفظ بكل فاتورة ضريبية من الموردين منذ البداية.

تساعدك نماذجنا المالية المجانية على جمع هذه الأرقام في مكان واحد، وتوضح لك خطة السنة الأولى متى يرجح أن تبلغ مبيعاتك حد التسجيل.